Oude testamenten & Tweetrapsmaking

Er is de afgelopen tijd in de media veel aandacht geweest voor testamenten en dan vooral de tweetrapsmaking. Onze kantoren in Dedemsvaart, Kampen en Vriezenveen hebben veel telefoontjes en mailtjes gehad naar aanleiding van onder andere de uitzending van het Tv-programma Radar.

Oude testamenten (ook die van voor 1 januari 2003) blijven gewoon geldig, de huidige wetgeving is niet van toepassing, in principe geldt de wet van voor 2003. Wel kan er onduidelijkheid ontstaan, of pakken regelingen (fiscaal) minder voordelig uit, dan ten tijde van het opmaken van het testament werd verwacht. Een oplossing kan een tweetrapsmaking zijn, maar er zijn ook andere fiscaal voordelige mogelijkheden.

Oude testamenten kunnen problemen geven bij de afwikkeling van uw testament. Enkele voorbeelden:

• Soms werd in een testament een regeling opgenomen waarbij een kind slechts het minimale zou krijgen. Dit minimale is in de nieuwe wet anders dan in de oude wet.
• Deelt het betreffende kind mee in alle bezittingen en is het mede-aansprakelijk voor de schulden? Volgens het oude recht wel, volgens het nieuwe recht niet.
• Als u uw kind hebt uitgesloten als erfgenaam, geldt dat dan ook voor de kleinkinderen? Volgens het oude recht wel, volgens het nieuwe recht niet.
• Een vruchtgebruik regeling kan problemen geven voor renteaftrek of IB heffing in box 3.

Daarnaast is het zo dat fiscale regels regelmatig wijzigen, op 1 januari 2010 is de successiewet bijvoorbeeld ingrijpend veranderd. Het kan ook daarom voordelig zijn om uw testament te wijzigen.

Al met al is het zinvol om uw testament eens goed door te nemen. Wij adviseren om uw testament elke vijf jaar goed te bekijken of het nog wel bij uw situatie en wensen past. Dit wil natuurlijk niet zeggen dat uw testament ook elke vijf jaar gewijzigd hoeft te worden.

Voor het beoordelen van uw testament berekenen wij geen kosten. U kunt direct een afspraak maken.

Afspraak maken